一、政策解读
政策背景
为扩大高水平对外开放,提升跨境投融资便利化,支持优质企业更好统筹国内国际两个市场两种资源,国家发改委等相关部门发布了新的企业外债备案政策。
这些政策旨在规范企业境外融资行为,防范跨境资金流动风险,维护国家经济安全,支持优质企业合理利用境外资金,推动实体经济高质量发展。
政策内容
企业外债的备案制度已从备案登记制转为审核登记制,意味着企业在申请外债时需经过更严格的审核流程。
政策明确支持行业地位显著、信用优良、对促进实体经济高质量发展具有带动引领作用的优质企业借用外债。这些企业需要满足一系列条件,如具备独立法人资格、良好的信用状况、具备还款能力等,营业收入规模排名行业前五、资产负债率等指标优于行业平均水平、国际信用评级为投资级(BBB-及以上)或国内信用评级为AAA等。
加强对优质企业借用外债的事中事后监管,包括建立协同监管机制、实施抽查和重点核查等,确保外债资金依法合规使用,防止金融风险的发生。
政策影响
提高外债备案门槛,严格控制外债规模,以降低跨境资金流动风险。
政策更加灵活和注重风险管理,以满足企业多样化的融资需求并引导企业合理利用外债融资。
二、实操指南
前期准备
企业基本信息材料:如营业执照副本及复印件、公司章程、组织机构代码证(如已多证合一,则仅需营业执照)、法定代表人身份证明等。
财务相关材料:经审计的近三年及近一期财务报告,包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
外债相关材料:外债借款合同或意向书(明确外债的金额、利率、期限、还款方式等关键条款)、董事会或股东会关于申请外债的决议文件等。
若有担保情况,还需准备担保合同或意向书以及担保人的相关资料。
了解政策法规:深入研究国家和地方(包括内蒙古自治区及呼和浩特市)有关外债管理的政策法规,确保自身满足申请条件和要求。
自我评估:对企业的资金需求、债务承受能力进行全面评估,合理确定外债的规模、用途、期限、利率等基本要素。
准备材料:
提交申请
网上登记:登录国家发展改革委门户网站“政务服务”频道进行网上登记,填写申请表单并上传电子材料。
报送纸质材料:网上登记完成后,同步将纸质版材料报送至指定的政务服务大厅或通过邮寄方式提交。建议不晚于债券发行或贷款提款前45个工作日提交申请材料。
审核流程
形式审查:政务服务大厅收到全部申请材料后,窗口工作人员对申请材料进行形式审查,审查合格的予以接收。
复查受理:承办司局对相关材料进行复查,审查合格的予以受理。
审核决定:受理后,承办司局审理申请材料内容并作出备案决定。对于材料内容存在错漏的,承办司局将通过网上系统向申请人发出补齐补正通知。
获取备案证明
审核通过后,国家发改委将在其门户网站上公示企业的备案信息,包括企业名称、融资额度、期限、利率等关键要素。
公示期结束后,如无异议,国家发改委将向企业发放《企业借用外债审核登记证明》。
后续管理
资金使用:企业需严格按照备案登记的资金用途使用外债资金,并保留相关资金使用凭证和记录。
信息披露:企业需遵守信息披露的规定,保证透明度。
风险管理:加强对外债的风险管理,确保按时偿还债务,维护良好的国际信誉。
变更管理:若发生外债余额变化、外债合同变更等情况,应及时办理变更登记。